公务员绩效管理平衡记分卡的应用研究
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摘要
随着改革开放的不断深入,对我国各级党政机关公务员的素质能力提出了新的更高的要求,建立客观、全面、公正的公务员绩效管理制度,促进国家公务员队伍建设,为全面落实中央的各项重大决策提供人才保证显得尤为迫切。尽管目前我国学术界和地方各级政府都在积极探索公务员绩效管理制度的创新,但在公务员绩效管理方面仍存在激励功能失效、考核主体与被考核者之间的信息不对称、考核指标粗糙、绩效管理手段单一等诸多问题,需要在理论和实践上进一步突破。
平衡计分卡以组织的使命和战略为出发点,把组织发展战略转化为可衡量的目标,从财务、客户、内部经营过程和学习与成长四个层面(角度)确定组织的发展目标,再将这些组织目标变成一个个绩效指标,逐层落实到下级部门,直至个人的具体工作。平衡计分卡为企业战略目标的完成建立了可靠的具有执行基础的绩效管理体系,在企业管理应用实践中取得了巨大的成功。本文从平衡计分卡的理念、价值追求与我国公务员绩效管理目标的契合性以及平衡记分卡在我国公共部门应用条件等方面进行了研究分析,认为平衡计分卡完全可以在我国公务员绩效管理中引入和推广,并将对公务员绩效管理产生根本性的变革。在此基础上,本文进一步研究了公务员绩效管理平衡记分卡四维度考核要素的转换确定及要素之间的关系,并据此设计了具体考核指标体系和公务员绩效管理平衡记分卡的实施流程。最后,分析了具体应用中应注意的问题以及应该加强的配套措施建设。
本文的创新点在于构建了公务员绩效管理平衡记分卡通用模型,辩证吸收了平衡记分卡合理内核,引入其多元化考核与通过绩效管理贯穿战略的思想,对平衡记分卡的主要内容和模式做了相应的转换和调整,并探讨了相关指标体系,进一步丰富和发展了公务员绩效评估理论。在实践层面上也有一定的可操作性,具有较强的现实意义。
As the political and economical reform is progressing deeply, the personal ability of civil servants of all party bureau and government administration is being required higher and newer level. It is very important and urgent to build the objective, integrated and just system of evaluating the personal performance. This evaluation system will promote the personal ability of civil servants, and ensure to have the enough an amount of competent civil servants to carry out the key important policies which are made by the central party committee. Now some institutes and all level government bureaus are searching for the creative system of evaluating the personal performance, but there are some problems at today's system of evaluating the personal performance. For example, the system has less promoting functions. And the exam organizers and the personal examiners get unsymmetrical the information, and the measure guide line of evaluation system is rough, and the method of examining is single. It is necessary to solve the today's existed problems, and develop new system in theory and practice.
The balance scorecard base on the organization mission and strategy, then the organization strategy becomes the detail measurable objects. The organization strategy divides into 4 sections: finance, customers, internal business process, studying and improving. Then those measurable objects are introduced to the all different level department, and finally the detail and executable personal objects will be sourced from the whole organization strategy. The balance scorecard can build the reliable and executable system of evaluating the personal performance. And there are some successful application examples in practice. This thesis introduces the concepts and objects of the balance scorecard, and there is coefficient between this balance scorecard' system and the system of evaluating public-servants' performance. The thesis analyses the possibility of applying the balance scorecard in our country public service department, and get the results that the balance scorecard can apply our country public service department, and make the creative progress for evaluating the civil servants' performance. With this analysis, the thesis more deeply research the 4 dimensions' evaluation factors of balance scorecard, and the internal relations between the factors of the balance scorecard. Also the thesis designs the detail index of the evaluating system, and investigates the deploying and application of the balance scorecard for evaluating the civil servants' performance. The thesis researches the general principle and deploying procedures of applying the balance scorecard for evaluating the public-servants' performance, and analyzes the issues of applying the balance scorecard in practice and the necessary assistant measures which should be taken.
The thesis creatively introduces the general applying model of system of evaluating the civil servants' performance, and absorbs the reasonable cores of the balance scorecard, and develops the multiple evaluating systems which key factor is performance. And the thesis transfers and adjusts the key contents and models of the balance scorecard. Also thesis discusses the index of the system, and contributes and enriches the theory of evaluating the civil servants' performance. The evaluating system is applicable in practice, and has positive effects.
平衡计分卡以组织的使命和战略为出发点,把组织发展战略转化为可衡量的目标,从财务、客户、内部经营过程和学习与成长四个层面(角度)确定组织的发展目标,再将这些组织目标变成一个个绩效指标,逐层落实到下级部门,直至个人的具体工作。平衡计分卡为企业战略目标的完成建立了可靠的具有执行基础的绩效管理体系,在企业管理应用实践中取得了巨大的成功。本文从平衡计分卡的理念、价值追求与我国公务员绩效管理目标的契合性以及平衡记分卡在我国公共部门应用条件等方面进行了研究分析,认为平衡计分卡完全可以在我国公务员绩效管理中引入和推广,并将对公务员绩效管理产生根本性的变革。在此基础上,本文进一步研究了公务员绩效管理平衡记分卡四维度考核要素的转换确定及要素之间的关系,并据此设计了具体考核指标体系和公务员绩效管理平衡记分卡的实施流程。最后,分析了具体应用中应注意的问题以及应该加强的配套措施建设。
本文的创新点在于构建了公务员绩效管理平衡记分卡通用模型,辩证吸收了平衡记分卡合理内核,引入其多元化考核与通过绩效管理贯穿战略的思想,对平衡记分卡的主要内容和模式做了相应的转换和调整,并探讨了相关指标体系,进一步丰富和发展了公务员绩效评估理论。在实践层面上也有一定的可操作性,具有较强的现实意义。
As the political and economical reform is progressing deeply, the personal ability of civil servants of all party bureau and government administration is being required higher and newer level. It is very important and urgent to build the objective, integrated and just system of evaluating the personal performance. This evaluation system will promote the personal ability of civil servants, and ensure to have the enough an amount of competent civil servants to carry out the key important policies which are made by the central party committee. Now some institutes and all level government bureaus are searching for the creative system of evaluating the personal performance, but there are some problems at today's system of evaluating the personal performance. For example, the system has less promoting functions. And the exam organizers and the personal examiners get unsymmetrical the information, and the measure guide line of evaluation system is rough, and the method of examining is single. It is necessary to solve the today's existed problems, and develop new system in theory and practice.
The balance scorecard base on the organization mission and strategy, then the organization strategy becomes the detail measurable objects. The organization strategy divides into 4 sections: finance, customers, internal business process, studying and improving. Then those measurable objects are introduced to the all different level department, and finally the detail and executable personal objects will be sourced from the whole organization strategy. The balance scorecard can build the reliable and executable system of evaluating the personal performance. And there are some successful application examples in practice. This thesis introduces the concepts and objects of the balance scorecard, and there is coefficient between this balance scorecard' system and the system of evaluating public-servants' performance. The thesis analyses the possibility of applying the balance scorecard in our country public service department, and get the results that the balance scorecard can apply our country public service department, and make the creative progress for evaluating the civil servants' performance. With this analysis, the thesis more deeply research the 4 dimensions' evaluation factors of balance scorecard, and the internal relations between the factors of the balance scorecard. Also the thesis designs the detail index of the evaluating system, and investigates the deploying and application of the balance scorecard for evaluating the civil servants' performance. The thesis researches the general principle and deploying procedures of applying the balance scorecard for evaluating the public-servants' performance, and analyzes the issues of applying the balance scorecard in practice and the necessary assistant measures which should be taken.
The thesis creatively introduces the general applying model of system of evaluating the civil servants' performance, and absorbs the reasonable cores of the balance scorecard, and develops the multiple evaluating systems which key factor is performance. And the thesis transfers and adjusts the key contents and models of the balance scorecard. Also thesis discusses the index of the system, and contributes and enriches the theory of evaluating the civil servants' performance. The evaluating system is applicable in practice, and has positive effects.
引文
[1][美]保罗·尼文著,胡玉明等译:《平衡记分卡实用指南》,中国财政经济出版社,2003年8月,第74页。
[1]林俊杰:《平衡记分卡--导向战略管理》,华夏出版社2004年1月版,第143页。
[1]彭国甫:《地方政府公共事业绩效评价研究》,湖南人民出版社2004年12月版,第66页。
[1]温家宝:《在国家行政学院省部级干部研究班的讲话》,《人民日报》,2003-9-16,第1版。
[2]张周来、雷敏:《加入世贸组织五年我国清理法规、政策200多万件》,《深圳晚报》,2006-12-11,第3版。
[1]刘景泽:《平衡记分卡在党政领导干部绩效考核中的应用研究》,吉林大学硕士学位论文,2004年,第20页。
[1]李锦红:《基于平衡记分卡的质监部门绩效考核方法研究》,西南交通大学硕士研究生学位论文,2005年,第32页。
[1]Thomas L.Saaty 著,许树柏译:《层次分析法》,煤炭工业出版社1988年版,第34页。
[1][美]韦恩·F·卡肖著,王重鸣译:《人力资源管理》,机械工业出版社2006年5月版,第46页。
[1]陈通、王伟:《基于平衡记分卡在政府绩效评估中应用的研究》,《三峡大学学报(人文社会科学版)》2005年7月第27卷第4期,第75页。
[1]《中华人民共和国公务员法》,2005年4月27日颁布。
[2]中组部、人事部:《公务员考核规定(试行)》,2007年1月4日颁布。
[3]毕意文、孙永玲:《平衡记分卡中国战略实践》,机械工业出版社2003年9月版。
[4]饶征、孙波:《以KPI为核心的绩效管理》,中国人民大学出版社2002年版。
[5]赵曙明编著:《绩效管理与评估》,高等教育出版社2004年7月版。
[6]付亚和、许玉林主编:《绩效管理》,复旦大学出版社2003年8月版。
[7]石金涛主编:《现代人力资源开发与管理》,上海交通大学出版社2001年版。
[8]彭国甫:《地方政府公共事业绩效评价研究》,湖南人民出版社2004年12月版。
[9]林俊杰:《平衡记分卡--导向战略管理》,华夏出版社2004年1月版。
[10]保罗·尼文著,胡玉明等译:《平衡记分卡实用指南》,中国财政经济出版社2003年8月版。
[11][美]史蒂文·科恩、威廉·埃米克著,王巧玲等译:《.新有效公共管理者》,中国人民大学出版社2001年版。
[12][美]戴维·H·罗森布鲁姆、罗伯特·S·克拉夫丘克著,张成福译:《公共行政学:管理、政治和法律的途径》,中国人民大学出版社2002年版。
[13][美]韦恩·F·卡肖著,王重鸣译:《人力资源管理》,机械工业出版社2006年5月版。
[14][美]布莱恩·贝克、马克·休斯理德、迪夫·乌里奇著,郑晓明译:《人力资源计分卡》,机械工业出版社2003年8月版。
[15]Thomas L Saaty著,许树柏译:《层次分析法》,煤炭工业出版社1988年版。
[16]申少君:《中国公务员考核制度的激励机制探究》,《内蒙古大学学报(人丈社科版)》1998年第1期。
[17]孙彩红:《公务员考核內容标准问题分析》,《中共济南市委党校 济南市行政学院 济南市社会主义学院学报》2001年第1期。
[]8]祝建兵、王春光:《论公务员考核制度改革》,《江西行政学院学报》2003年3月第5卷第1期。
[19]周志忍:《公共组织绩效评估--英国的实践及其对我们的启示》,《新视野》1995年第5期。
[20]邢传、毕争:《在公共部门推行“末位淘汰制”的困境与对策》,《组织人事学研究》2003年第1期。
[21]吴振兴:《改进我国公务员绩效评估制度的思考》,《华南热带农业大学学报》2003年3月第9卷第1期。
[22]祁光华、张定安:《我国公共部门绩效管理问题分析》,《中国行政管理》2005年第8期。
[23]韩兴国、郭振中:《平衡记分卡--公共部门绩效评估的新方法》,《辽宁行政学院学报》2005年第2期。
[24]张国庆、曹堂哲:《平衡计分卡与公共行政执行的有效性》,《湖南社会科学》2005年第2期。
[25]敖强:《论平衡记分卡的公共部门适用性》,《中共四川省委省级机关党校学报》2005年第1期。
[26]吴建南、赵婷、孔晓勇:《基于平衡记分卡的税务绩效评价方案设计》,《税务研究》2005年第4期。
[27]郭娟、梁梁:《平衡记分卡在不同类型团队绩效评定中的应用》,《管理科学》第17卷第4期。
[28]尚虎平、李景平、杜晓燕:《解决“制度性腐败”的新途径--把平衡记分卡引入行政管理部门》,《上海行政学院学报》2005年3月第6卷第2期
[29]陈通、王伟:《基于平衡记分卡在政府绩效评估中应用的研究》,《三峡大学学报(人文社会科学版)》2005年7月第27卷第4期。
[30]彭国甫、盛明科、刘期达:《基于平衡计分卡的地方政府绩效评估》,《湖南社会科学》2004年第5期。
[31]李燕凌:《政府绩效管理障碍的制度分析》,《重庆大学学报(社会科学版)》2002年第8卷第4期。
[32]徐双敏:《我国实行政府绩效管理的可行性研究》,《中南财经政法大学学报》2003年第5期。
[33]彭向刚、齐越:《平衡计分卡与公共服务型政府的战略管理》,《中山大学学报(社会科学版)》2006年第1期。
[34]李锦红:《基于平衡记分卡的质监部门绩效考核方法研究》,西南交通大学硕士研究生学位论文,2005年。
[35]刘景泽:《平衡记分卡在党政领导干部绩效考核中的应用研究》,吉林大学硕士学位论文,2004年。
[36]温家宝:《在国家行政学院省部级干部研究班的讲话》,《人民日报》,2003-9-16,第1版。
[37]张周来、雷敏:《加入世贸组织五年我国清理法规、政策200多万件》,《深圳晚报》,2006-12-11,第3版。
[38]Robert S Kaplan、David P Norton:Transforming the balanced scorecard from performance measurement to strategic management Part Ⅰ,Accounting Horizons,Sarasota,Mar 2001,Vol 15,Iss.1 。
[39]Robert S Kaplan、David P Norton:Transforming the balanced scorecard from performance measurement to strategic management Part Ⅱ,Accounting Horizons,Sarasota,Jun 2001,Vol15,Iss.2 。
[40]Robert S Kaplan、David P Norton:The strategy-focused organization,Strategy & Leadership,Chicago,May/Jun 2001,Vol29,Iss.3 。
[41]Sandra SLang:Balanced Scorecard and Government Entities,The CPA Journal,New York,Jun 2004,Vol74,Iss.6。
[1]林俊杰:《平衡记分卡--导向战略管理》,华夏出版社2004年1月版,第143页。
[1]彭国甫:《地方政府公共事业绩效评价研究》,湖南人民出版社2004年12月版,第66页。
[1]温家宝:《在国家行政学院省部级干部研究班的讲话》,《人民日报》,2003-9-16,第1版。
[2]张周来、雷敏:《加入世贸组织五年我国清理法规、政策200多万件》,《深圳晚报》,2006-12-11,第3版。
[1]刘景泽:《平衡记分卡在党政领导干部绩效考核中的应用研究》,吉林大学硕士学位论文,2004年,第20页。
[1]李锦红:《基于平衡记分卡的质监部门绩效考核方法研究》,西南交通大学硕士研究生学位论文,2005年,第32页。
[1]Thomas L.Saaty 著,许树柏译:《层次分析法》,煤炭工业出版社1988年版,第34页。
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[1]陈通、王伟:《基于平衡记分卡在政府绩效评估中应用的研究》,《三峡大学学报(人文社会科学版)》2005年7月第27卷第4期,第75页。
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[2]中组部、人事部:《公务员考核规定(试行)》,2007年1月4日颁布。
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[4]饶征、孙波:《以KPI为核心的绩效管理》,中国人民大学出版社2002年版。
[5]赵曙明编著:《绩效管理与评估》,高等教育出版社2004年7月版。
[6]付亚和、许玉林主编:《绩效管理》,复旦大学出版社2003年8月版。
[7]石金涛主编:《现代人力资源开发与管理》,上海交通大学出版社2001年版。
[8]彭国甫:《地方政府公共事业绩效评价研究》,湖南人民出版社2004年12月版。
[9]林俊杰:《平衡记分卡--导向战略管理》,华夏出版社2004年1月版。
[10]保罗·尼文著,胡玉明等译:《平衡记分卡实用指南》,中国财政经济出版社2003年8月版。
[11][美]史蒂文·科恩、威廉·埃米克著,王巧玲等译:《.新有效公共管理者》,中国人民大学出版社2001年版。
[12][美]戴维·H·罗森布鲁姆、罗伯特·S·克拉夫丘克著,张成福译:《公共行政学:管理、政治和法律的途径》,中国人民大学出版社2002年版。
[13][美]韦恩·F·卡肖著,王重鸣译:《人力资源管理》,机械工业出版社2006年5月版。
[14][美]布莱恩·贝克、马克·休斯理德、迪夫·乌里奇著,郑晓明译:《人力资源计分卡》,机械工业出版社2003年8月版。
[15]Thomas L Saaty著,许树柏译:《层次分析法》,煤炭工业出版社1988年版。
[16]申少君:《中国公务员考核制度的激励机制探究》,《内蒙古大学学报(人丈社科版)》1998年第1期。
[17]孙彩红:《公务员考核內容标准问题分析》,《中共济南市委党校 济南市行政学院 济南市社会主义学院学报》2001年第1期。
[]8]祝建兵、王春光:《论公务员考核制度改革》,《江西行政学院学报》2003年3月第5卷第1期。
[19]周志忍:《公共组织绩效评估--英国的实践及其对我们的启示》,《新视野》1995年第5期。
[20]邢传、毕争:《在公共部门推行“末位淘汰制”的困境与对策》,《组织人事学研究》2003年第1期。
[21]吴振兴:《改进我国公务员绩效评估制度的思考》,《华南热带农业大学学报》2003年3月第9卷第1期。
[22]祁光华、张定安:《我国公共部门绩效管理问题分析》,《中国行政管理》2005年第8期。
[23]韩兴国、郭振中:《平衡记分卡--公共部门绩效评估的新方法》,《辽宁行政学院学报》2005年第2期。
[24]张国庆、曹堂哲:《平衡计分卡与公共行政执行的有效性》,《湖南社会科学》2005年第2期。
[25]敖强:《论平衡记分卡的公共部门适用性》,《中共四川省委省级机关党校学报》2005年第1期。
[26]吴建南、赵婷、孔晓勇:《基于平衡记分卡的税务绩效评价方案设计》,《税务研究》2005年第4期。
[27]郭娟、梁梁:《平衡记分卡在不同类型团队绩效评定中的应用》,《管理科学》第17卷第4期。
[28]尚虎平、李景平、杜晓燕:《解决“制度性腐败”的新途径--把平衡记分卡引入行政管理部门》,《上海行政学院学报》2005年3月第6卷第2期
[29]陈通、王伟:《基于平衡记分卡在政府绩效评估中应用的研究》,《三峡大学学报(人文社会科学版)》2005年7月第27卷第4期。
[30]彭国甫、盛明科、刘期达:《基于平衡计分卡的地方政府绩效评估》,《湖南社会科学》2004年第5期。
[31]李燕凌:《政府绩效管理障碍的制度分析》,《重庆大学学报(社会科学版)》2002年第8卷第4期。
[32]徐双敏:《我国实行政府绩效管理的可行性研究》,《中南财经政法大学学报》2003年第5期。
[33]彭向刚、齐越:《平衡计分卡与公共服务型政府的战略管理》,《中山大学学报(社会科学版)》2006年第1期。
[34]李锦红:《基于平衡记分卡的质监部门绩效考核方法研究》,西南交通大学硕士研究生学位论文,2005年。
[35]刘景泽:《平衡记分卡在党政领导干部绩效考核中的应用研究》,吉林大学硕士学位论文,2004年。
[36]温家宝:《在国家行政学院省部级干部研究班的讲话》,《人民日报》,2003-9-16,第1版。
[37]张周来、雷敏:《加入世贸组织五年我国清理法规、政策200多万件》,《深圳晚报》,2006-12-11,第3版。
[38]Robert S Kaplan、David P Norton:Transforming the balanced scorecard from performance measurement to strategic management Part Ⅰ,Accounting Horizons,Sarasota,Mar 2001,Vol 15,Iss.1 。
[39]Robert S Kaplan、David P Norton:Transforming the balanced scorecard from performance measurement to strategic management Part Ⅱ,Accounting Horizons,Sarasota,Jun 2001,Vol15,Iss.2 。
[40]Robert S Kaplan、David P Norton:The strategy-focused organization,Strategy & Leadership,Chicago,May/Jun 2001,Vol29,Iss.3 。
[41]Sandra SLang:Balanced Scorecard and Government Entities,The CPA Journal,New York,Jun 2004,Vol74,Iss.6。
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