新巴塞尔协议条件下商业银行操作风险管理分析
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摘要
文章的正文部分包括五个章节的内容。
第一章是对操作风险的概述。这一章给出了操作风险的基本定义。与理论界和银行界早已非常熟悉的信用风险和市场风险相比较,操作风险是一个比较新,而且不断发展的概念。于是,不同的操作风险研究和管理的主体各自给予了不同的涵义。这其中不仅有相互交叉重叠,而且存在都没有涵盖到的部分。其定义,最终在巴塞尔新资本协议当中确定下来,被大多数的商业银行认可和接受。文章通过介绍各方面对操作风险的定义,阐述对操作风险认识的过程,排除对操作风险的错误理解。文章从不同的角度对操作风险进行了分类。从不同的视角来审视商业银行这个操作风险产生、研究和管理的主体,把各式各样的操作风险事件归类,并且相互联系起来。然后,文章基于对操作风险定义和操作风险事件分类的了解,对操作风险的特点进行了归纳。由于操作风险基于业务自身特点和人为因素的特性,使得操作风险和其它风险的产生密切相关,也使得操作风险的产生与预期收益高低的相关性很弱。这些就加大了准确测量和科学管理操作风险的难度。但是,操作风险无处不在并且危害巨大,商业银行作为操作风险管理主体不能够忽视对其的管理。
第二章的主要内容是对商业银行操作风险的国内外相关文献进行了系统的综述。国外研究操作风险的文献多集中于操作风险测量方法或者是计量模型的研究,集中于多操作风险的定量分析。对操作风险进行研究的主体大多是金融机构的操作风险管理部门,能够通过实际运用来证明研究结果的实用性。但这些只是在微观层面上的研究,只考虑了风险管理主体为单个金融机构的情况下,如果运用各种手段控制风险,没有考虑宏观因素以及行业内部竞争对操作风险管理成本收益的影响。国内的文献则侧重于对操作风险的定性分析和研究,分析了操作风险的定义,分类,特性以及操作风险管理内控措施设立等制度性问题。国内文献当中研究操作风险计量方法的文章主要是在国外研究结论的基础上加以变化或者深入,自主创新的研究不多。综合国内外的文献来看,给本文的研究留下了一定的空间。
第三章的主要内容是对巴塞尔新资本协议操作风险条款的解读。这样的解读来自两个方面。一个方面是对新资本协议文稿的研究,包括第一和第二节的内容。本章第一节认为巴塞尔新资本协议提出操作风险的概念为商业银行实施全面风险管理开辟了道路和提供了理论支持。介绍了银行全面风险管理的概念,全面风险管理系统的设置,以及操作风险管理模块在其中的重要作用。文章同时表明了巴塞尔新资本协议已经涵盖了银行全面风险管理思想的观点,认为新资本协议三大支柱从不同的角度对把操作风险纳入银行全面风险管理起到了推动作用。本章第二节对新资本协议三大支柱如何提高改善操作风险管理现状,从而提高银行管理操作风险的水平分别进行了解读,并介绍了一些操作风险计量的方法。另一个方面是对新资本协议操作风险条款实施的国际比较分析,包括第三节的内容。文章选取美国,德国,印度和香港这四个具有代表性的国家和地区,就他们实施新资本协议的情况进行分析。巴塞尔新资本协议的精髓在于不拘泥于整齐划一的方式,而是通过实施包括操作风险管理条款来提高银行操作风险管理能力。不同的国家和地区对新资本协议有各自不同的理解,他们基于各自的特点和优势,创造性的实施新资本协议。比较和总结这些经验有利于今后中国在制定自身实施新资本协议时少走弯路。
第四章的主要内容是运用理论模型分析中国应当如何设定自身的新资本协议实施路径和选择操作风险管理模式。在模型的设立阶段,把操作风险管理系统假设为一种创新产品或者技术的不断进步,新一代产品会淘汰旧的。银行操作风险管理部门分为研发和生产两个部分,银行在这两个部分之间合理的分配人力资源。开发出最新操作风险管理模式的研发部门获得垄断权利,而生产部门的目的是利润最大化。整个银行业最终因为操作风险管理水平的提高而增强经营能力,保持稳定健康发展。在模型的因素分析阶段,由模型推导得出的结果与中国的实际情况相结合,得出可能影响中国实施新资本协议和选择操作风险管理技术和模式的因素,并加以分析。
第五章的主要内容是论文总结。本章对论文的分析框架和结论进行了总结,并提出了一些实施巴塞尔新资本协议,选择商业银行操作风险管理技术和模式的一些建议。
论文的观点可以归纳为:要立足本国实际情况,以提高操作风险管理水平为手段,以保证中国银行业长期稳定发展为最终目标,综合分析影响操作风险管理系统创新和选择的因素,制定操作风险管理发展战略。
这就需要充分重视对操作风险的理论研究,各个商业银行应该在银监会强制要求实施操作风险管理方案之前就要有意识的开展操作风险的模型化研究,投入人力物力进行操作风险计量方法的开发。同时商业银行应当加强数据收集等等基础工作的力度。操作风险之所以难以量化,很重要的原因就是导致操作风险爆发的事件的共同特点就是高位低频。样本的缺少使得任何一种计量方法都无法发挥其应有的作用。因此各家商业银行应该开展长期的对操作风险的数据积累和收集,同时实现数据的共享,通过资源和信息的互补,行程样本充足的数据库,为风险控制和预测做好前期准备。
同时,要建立风险管理文化,要倡导和强化风险意识,树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全员化的风险管理理念。培养开放和灵活的操作风险管理文化对于操作风险管理是极其重要的。金融机构的所有员工都应当充分认识到自身既构成操作风险的源泉,同时又担负着控制和避免操作风险的责任。防范操作风险是每一个人都应肩负的重要职责,银行要从战略上将有效的操作风险管理确定为银行稳健经营的关键要素之一。同时建立内部风险控制文化,以营造出良好的风险管理和控制氛围,建立决策-执行-监督相互制衡的管理体制,建立相互配合、相互督促、相互制约的内控制度,使所有的业务和流程都置于监督和约束下,防止因决策和操作的不当而造成损失。
从另外一个方面来看,监管部门在操作风险管理发展的进程当中应当扮演更加丰富的角色。监管部门应出台相应的政策措施对此给予鼓励,以促使我国银行业操作风险管理水平的整体提高。可以考虑分层次在商业银行当中实施操作风险的资本覆盖监管,在制度上加强商业银行对操作风险的资本覆盖压力,从客观上加快商业银行对操作风险管理的追求。同时应该制定相关的政策法规和激励机制,有效的激发和约束各家银行的操作风险管理系统创新和竞争的冲动,同时在行业范围内引导研发资源的调配,使得各家银行能够对操作风险管理创新进行合理的投入和有序的竞争,在尽量节省行业资源的前提下迅速的提高中国银行业操作风险管理水平,保证银行业长期稳定的增长。
与当前很多综述性质的分析方式不同的是,文章通过建立经济学理论模型来分析中国商业银行如何把握自身的实际情况,在巴塞尔新资本协议的框架下选择适合的操作风险管理模式,使得其分析过程更具逻辑性,最后得出的结论更具科学性,这是本文最大的创新之处;同时,运用理论模型分析可以规避采用实证分析的方法所面临的有效数据量的缺乏和搜集困难的问题,能够较好的达到研究目的。文章采用规范研究的方法来说明操作风险的定义,分类和特点等问题,首先从操作风险的概念和相关特性上保证了文章研究对象内容和范围的清晰,不至于产生使读者有不知文章所言何物的困惑。文章采用比较分析的方法来说明巴塞尔新资本协议操作风险条款对各国商业银行的影响和各方面对新协议实施的考虑,用一个个真实的案例讲述了操作风险管理在世界范围内进行的现实情况。
本文的不足之处表现于:由于对操作风险的研究是一个比较新的课题,在寻找文献的过程当中,关于论述巴塞尔新资本协议框架下操作风险管理对各国的影响的文献比较少,因为大量的文献都主要集中在信用风险和市场风险,这就导致论文当中没有比较成型的被公认的理论作为强有力的支撑,这恐怕也是当前这方面研究所必须面对的一个问题。同时本论文对中国商业银行操作风险管理模式的研究使用的是理论模型分析。如果要论证这个模型对中国目前现实的操作风险管理的实用性,那么就不可避免的要进行实证分析。但是文章因为数据收集的困难回避了这个问题,不得已只能把研究停留在理论推演的阶段,这就降低了论文研究结论的可操作性和实际指导意义。
This paper consists of five chapters:
The first chapter is the guideline of operational risk. First of all, it introduces several different definitions of operational risk that were described by different operational risk analysts and controllers. Then, the definition from Basel Committee clarifies the boundary of this word and eliminates all misunderstanding about operational risk. Moreover, this chapter classifies operational risk by risk-related events and commercial bank business lines, and it summaries the features of operational risk. At last, this chapter concludes that it is difficult to implement the effective management of operational risk; however, commercial banks cannot ignore the management of operational risk.
The second chapter systematically concludes the history of operational risk analysis and the domestic and international documentary about it. The international papers and articles prefer to quantitative analysis from micro risk management objectives. The shortcoming of them is lack of analyzing the macro meanings and impact of operational risk management. Domestic papers put their eyes on the qualitative analysis and institutional establishment of operational risk management. It seldom sees modeling innovation in domestic papers. After integrated analyzing, I conclude that there is academic blank about operational risk analysis for my further study.
The third chapter explains the meaning of operational risk-related clause in Basel II from 2 divisions including explanation about documents and analysis about implementation status of operational risk management in different countries. The documents analysis covers section 1 and 2 that indicate the definition of enterprise wide risk management and reveal the impact of implementation of operational risk related clause of Basel II from the angle of 3 pillars. Meanwhile, the country status analysis covers section 3 that choose 4 countries with typical financial situations to compare their current operational risk management conditions with each other in order to conclude some useful ideas as guideline for Chinese commercial banks and financial regulation institutions and so on in the future.
The chapter 4 tries to explain how to decide the path of implementing Basel II and the proper operational risk management mode via theoretical modeling analysis. In assumption stage, we could say the update of operational risk management system as innovation of products. The operational risk management department in commercial bank could be divided into 2 sections: R&D section and production section. The senior management should allocate resources between these 2 sections. R&D section innovate new operational risk management mode for getting monopoly power and production works for profit maximization as normal factories. As result, the whole commercial banking industry benefit from the improvement of operational risk management and to enhance their profitability in order to maintain the soundness of financial system.
The chapter 5 gets conclusions and gives policy suggestion for future operational risk management in China commercial banks as below:
Commercial banks should pay more attention to do quantitative research on operational risk management and gather lose data stemmed from operational risk. The whole commercial banking industry should establish operational risk management culture to make all staff in commercial banks to have the sense of responsibility to know what is operational risk, how to identify it and minimize the loss and damage from it. Moreover, the financial regulation institution should play an active part in operational risk management by setting proper policy to inspire commercial banks to enhance the efficiency of operational risk management, leading the allocation of operational risk research resource industry wild in order to make acceptable competition.
The innovation of this paper is to establish theoretical model to analyze how commercial banks in China to choose operational risk management mode based on current economics conditions.
The shortcoming in this paper is lack of empirical analysis. Because it is very difficult to find relative data to prove what I intend to assert in this paper, the analysis cannot beyond the boundary of theoretical deduction and induction.
第一章是对操作风险的概述。这一章给出了操作风险的基本定义。与理论界和银行界早已非常熟悉的信用风险和市场风险相比较,操作风险是一个比较新,而且不断发展的概念。于是,不同的操作风险研究和管理的主体各自给予了不同的涵义。这其中不仅有相互交叉重叠,而且存在都没有涵盖到的部分。其定义,最终在巴塞尔新资本协议当中确定下来,被大多数的商业银行认可和接受。文章通过介绍各方面对操作风险的定义,阐述对操作风险认识的过程,排除对操作风险的错误理解。文章从不同的角度对操作风险进行了分类。从不同的视角来审视商业银行这个操作风险产生、研究和管理的主体,把各式各样的操作风险事件归类,并且相互联系起来。然后,文章基于对操作风险定义和操作风险事件分类的了解,对操作风险的特点进行了归纳。由于操作风险基于业务自身特点和人为因素的特性,使得操作风险和其它风险的产生密切相关,也使得操作风险的产生与预期收益高低的相关性很弱。这些就加大了准确测量和科学管理操作风险的难度。但是,操作风险无处不在并且危害巨大,商业银行作为操作风险管理主体不能够忽视对其的管理。
第二章的主要内容是对商业银行操作风险的国内外相关文献进行了系统的综述。国外研究操作风险的文献多集中于操作风险测量方法或者是计量模型的研究,集中于多操作风险的定量分析。对操作风险进行研究的主体大多是金融机构的操作风险管理部门,能够通过实际运用来证明研究结果的实用性。但这些只是在微观层面上的研究,只考虑了风险管理主体为单个金融机构的情况下,如果运用各种手段控制风险,没有考虑宏观因素以及行业内部竞争对操作风险管理成本收益的影响。国内的文献则侧重于对操作风险的定性分析和研究,分析了操作风险的定义,分类,特性以及操作风险管理内控措施设立等制度性问题。国内文献当中研究操作风险计量方法的文章主要是在国外研究结论的基础上加以变化或者深入,自主创新的研究不多。综合国内外的文献来看,给本文的研究留下了一定的空间。
第三章的主要内容是对巴塞尔新资本协议操作风险条款的解读。这样的解读来自两个方面。一个方面是对新资本协议文稿的研究,包括第一和第二节的内容。本章第一节认为巴塞尔新资本协议提出操作风险的概念为商业银行实施全面风险管理开辟了道路和提供了理论支持。介绍了银行全面风险管理的概念,全面风险管理系统的设置,以及操作风险管理模块在其中的重要作用。文章同时表明了巴塞尔新资本协议已经涵盖了银行全面风险管理思想的观点,认为新资本协议三大支柱从不同的角度对把操作风险纳入银行全面风险管理起到了推动作用。本章第二节对新资本协议三大支柱如何提高改善操作风险管理现状,从而提高银行管理操作风险的水平分别进行了解读,并介绍了一些操作风险计量的方法。另一个方面是对新资本协议操作风险条款实施的国际比较分析,包括第三节的内容。文章选取美国,德国,印度和香港这四个具有代表性的国家和地区,就他们实施新资本协议的情况进行分析。巴塞尔新资本协议的精髓在于不拘泥于整齐划一的方式,而是通过实施包括操作风险管理条款来提高银行操作风险管理能力。不同的国家和地区对新资本协议有各自不同的理解,他们基于各自的特点和优势,创造性的实施新资本协议。比较和总结这些经验有利于今后中国在制定自身实施新资本协议时少走弯路。
第四章的主要内容是运用理论模型分析中国应当如何设定自身的新资本协议实施路径和选择操作风险管理模式。在模型的设立阶段,把操作风险管理系统假设为一种创新产品或者技术的不断进步,新一代产品会淘汰旧的。银行操作风险管理部门分为研发和生产两个部分,银行在这两个部分之间合理的分配人力资源。开发出最新操作风险管理模式的研发部门获得垄断权利,而生产部门的目的是利润最大化。整个银行业最终因为操作风险管理水平的提高而增强经营能力,保持稳定健康发展。在模型的因素分析阶段,由模型推导得出的结果与中国的实际情况相结合,得出可能影响中国实施新资本协议和选择操作风险管理技术和模式的因素,并加以分析。
第五章的主要内容是论文总结。本章对论文的分析框架和结论进行了总结,并提出了一些实施巴塞尔新资本协议,选择商业银行操作风险管理技术和模式的一些建议。
论文的观点可以归纳为:要立足本国实际情况,以提高操作风险管理水平为手段,以保证中国银行业长期稳定发展为最终目标,综合分析影响操作风险管理系统创新和选择的因素,制定操作风险管理发展战略。
这就需要充分重视对操作风险的理论研究,各个商业银行应该在银监会强制要求实施操作风险管理方案之前就要有意识的开展操作风险的模型化研究,投入人力物力进行操作风险计量方法的开发。同时商业银行应当加强数据收集等等基础工作的力度。操作风险之所以难以量化,很重要的原因就是导致操作风险爆发的事件的共同特点就是高位低频。样本的缺少使得任何一种计量方法都无法发挥其应有的作用。因此各家商业银行应该开展长期的对操作风险的数据积累和收集,同时实现数据的共享,通过资源和信息的互补,行程样本充足的数据库,为风险控制和预测做好前期准备。
同时,要建立风险管理文化,要倡导和强化风险意识,树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全员化的风险管理理念。培养开放和灵活的操作风险管理文化对于操作风险管理是极其重要的。金融机构的所有员工都应当充分认识到自身既构成操作风险的源泉,同时又担负着控制和避免操作风险的责任。防范操作风险是每一个人都应肩负的重要职责,银行要从战略上将有效的操作风险管理确定为银行稳健经营的关键要素之一。同时建立内部风险控制文化,以营造出良好的风险管理和控制氛围,建立决策-执行-监督相互制衡的管理体制,建立相互配合、相互督促、相互制约的内控制度,使所有的业务和流程都置于监督和约束下,防止因决策和操作的不当而造成损失。
从另外一个方面来看,监管部门在操作风险管理发展的进程当中应当扮演更加丰富的角色。监管部门应出台相应的政策措施对此给予鼓励,以促使我国银行业操作风险管理水平的整体提高。可以考虑分层次在商业银行当中实施操作风险的资本覆盖监管,在制度上加强商业银行对操作风险的资本覆盖压力,从客观上加快商业银行对操作风险管理的追求。同时应该制定相关的政策法规和激励机制,有效的激发和约束各家银行的操作风险管理系统创新和竞争的冲动,同时在行业范围内引导研发资源的调配,使得各家银行能够对操作风险管理创新进行合理的投入和有序的竞争,在尽量节省行业资源的前提下迅速的提高中国银行业操作风险管理水平,保证银行业长期稳定的增长。
与当前很多综述性质的分析方式不同的是,文章通过建立经济学理论模型来分析中国商业银行如何把握自身的实际情况,在巴塞尔新资本协议的框架下选择适合的操作风险管理模式,使得其分析过程更具逻辑性,最后得出的结论更具科学性,这是本文最大的创新之处;同时,运用理论模型分析可以规避采用实证分析的方法所面临的有效数据量的缺乏和搜集困难的问题,能够较好的达到研究目的。文章采用规范研究的方法来说明操作风险的定义,分类和特点等问题,首先从操作风险的概念和相关特性上保证了文章研究对象内容和范围的清晰,不至于产生使读者有不知文章所言何物的困惑。文章采用比较分析的方法来说明巴塞尔新资本协议操作风险条款对各国商业银行的影响和各方面对新协议实施的考虑,用一个个真实的案例讲述了操作风险管理在世界范围内进行的现实情况。
本文的不足之处表现于:由于对操作风险的研究是一个比较新的课题,在寻找文献的过程当中,关于论述巴塞尔新资本协议框架下操作风险管理对各国的影响的文献比较少,因为大量的文献都主要集中在信用风险和市场风险,这就导致论文当中没有比较成型的被公认的理论作为强有力的支撑,这恐怕也是当前这方面研究所必须面对的一个问题。同时本论文对中国商业银行操作风险管理模式的研究使用的是理论模型分析。如果要论证这个模型对中国目前现实的操作风险管理的实用性,那么就不可避免的要进行实证分析。但是文章因为数据收集的困难回避了这个问题,不得已只能把研究停留在理论推演的阶段,这就降低了论文研究结论的可操作性和实际指导意义。
This paper consists of five chapters:
The first chapter is the guideline of operational risk. First of all, it introduces several different definitions of operational risk that were described by different operational risk analysts and controllers. Then, the definition from Basel Committee clarifies the boundary of this word and eliminates all misunderstanding about operational risk. Moreover, this chapter classifies operational risk by risk-related events and commercial bank business lines, and it summaries the features of operational risk. At last, this chapter concludes that it is difficult to implement the effective management of operational risk; however, commercial banks cannot ignore the management of operational risk.
The second chapter systematically concludes the history of operational risk analysis and the domestic and international documentary about it. The international papers and articles prefer to quantitative analysis from micro risk management objectives. The shortcoming of them is lack of analyzing the macro meanings and impact of operational risk management. Domestic papers put their eyes on the qualitative analysis and institutional establishment of operational risk management. It seldom sees modeling innovation in domestic papers. After integrated analyzing, I conclude that there is academic blank about operational risk analysis for my further study.
The third chapter explains the meaning of operational risk-related clause in Basel II from 2 divisions including explanation about documents and analysis about implementation status of operational risk management in different countries. The documents analysis covers section 1 and 2 that indicate the definition of enterprise wide risk management and reveal the impact of implementation of operational risk related clause of Basel II from the angle of 3 pillars. Meanwhile, the country status analysis covers section 3 that choose 4 countries with typical financial situations to compare their current operational risk management conditions with each other in order to conclude some useful ideas as guideline for Chinese commercial banks and financial regulation institutions and so on in the future.
The chapter 4 tries to explain how to decide the path of implementing Basel II and the proper operational risk management mode via theoretical modeling analysis. In assumption stage, we could say the update of operational risk management system as innovation of products. The operational risk management department in commercial bank could be divided into 2 sections: R&D section and production section. The senior management should allocate resources between these 2 sections. R&D section innovate new operational risk management mode for getting monopoly power and production works for profit maximization as normal factories. As result, the whole commercial banking industry benefit from the improvement of operational risk management and to enhance their profitability in order to maintain the soundness of financial system.
The chapter 5 gets conclusions and gives policy suggestion for future operational risk management in China commercial banks as below:
Commercial banks should pay more attention to do quantitative research on operational risk management and gather lose data stemmed from operational risk. The whole commercial banking industry should establish operational risk management culture to make all staff in commercial banks to have the sense of responsibility to know what is operational risk, how to identify it and minimize the loss and damage from it. Moreover, the financial regulation institution should play an active part in operational risk management by setting proper policy to inspire commercial banks to enhance the efficiency of operational risk management, leading the allocation of operational risk research resource industry wild in order to make acceptable competition.
The innovation of this paper is to establish theoretical model to analyze how commercial banks in China to choose operational risk management mode based on current economics conditions.
The shortcoming in this paper is lack of empirical analysis. Because it is very difficult to find relative data to prove what I intend to assert in this paper, the analysis cannot beyond the boundary of theoretical deduction and induction.
引文
1汪建锋.商业银行操作风险管理实务[M]第37页.北京:中国工商出版社,2005
2罗平.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M]第54页.北京:中国金融出版社,2004.
3朱忠明、张淑艳.金融风险管理学[M]第132页.北京:中国人民大学出版署,2004.
4巴曙松.巴塞尔新资本协议研究[M]第67页.北京:中国金融出版社,2003.
5汪建锋.商业银行操作风险管理实务[M]第5页.北京:中国工商出版社,2005
6 Charles、Smithson、Lyle、Minton. Value at Risk[J]page 79:《RISK》,Jan.1996.
7朱忠明、张淑艳.金融风险管理学[M]第324页.北京:中国人民大学出版署,2004.
8殷孟波.中国金融风险研究[M]第67页.成都:西南财经大学出版社,1999.
9米歇尔.科罗赫(Michel Crouhy)、罗伯特.马克(Robert Mark)丹.加莱(Dan Galai).风险管理[M]第389页.北京:中国财政经济出版社,2006.
10刘晗.基于新巴塞尔资本协议的商业银行操作风险管理系统设计[D].成都:西南财经大学,2005.
11Basel Committee on Banking Supervision: Basel II: The New Basel Capital Accord-Third Consultative Paper.2003
12米歇尔.科罗赫(Michel Crouhy)、罗伯特.马克(Robert Mark)丹.加莱(Dan Galai).风险管理[M]第214页.曾刚罗晓军卢爽.北京:中国财政经济出版社,2006.
13田玲、蔡秋杰.中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用[J].《中国软科学》,2003.8.
14钟伟、王元.新巴塞尔协议的操作风险管理框架[J].《国际金融研究》,2004
15钟伟、沈闻一.新巴塞尔协议和操作风险监管原则[J].《财贸经济》.2004.12.
16伯特·布鲁金克、艾利斯·范·登·蒂拉特.风险进入真实世界——新的资本充足率与操作风险管理[J](龚炯等译),浙江金融,2001.
17罗平.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M]第113页.北京:中国金融出版社,2004.
18王修华、黄满池.基于新巴塞尔协议的银行操作风险管理[J].经济问题,2004.
19Basel Committee on Banking Supervision: Basel II: The New Basel Capital Accord-Third Consultative Paper.2003
20米歇尔.科罗赫(Michel Crouhy)、罗伯特.马克(Robert Mark)丹.加莱(Dan Galai).风险管理[M]第446页.曾刚罗晓军卢爽.北京:中国财政经济出版社,2006.
21陈学华、杨辉耀、黄向阳.POT模型在商业银行操作风险度量中的应用[J].《管理科学》,2003.2.
22姜燕.新巴塞尔协议框架下中国商业银行操作风险的度量与管理[D].北京:对外经贸大学,2007.
23曲绍强,王晓芳.我国利用损失分布法(LDA法)度量操作风险探析[J].经济问题.2006.10
24刘晗.基于新巴塞尔资本协议的商业银行操作风险管理系统设计[D].成都:西南财经大学,2005.
25全登华.利用极值理论计量银行操作风险[J].《统计与决策》,2002.3
26巴曙松.巴塞尔新资本协议研究[M]第7页.北京:中国金融出版社,2003.
27Basel Committee on Banking Supervision: Implementation of Basel II: Practical Considerations.2004
28喻颖,熊熊.新协议对商业银行操作风险管理的影响[J].辽宁工程技术大学学报(社会科学版),2005.3
29Basel Committee on Banking Supervision: Core Principles for Effective Banking Supervision-consultative document.2006
30中国银行业监督管理委员会网站:www.cbrc.gov.cn
31田玲.德国商业银行风险管理研究[M]第68页.北京:科学出版社,2004
32中国人民银行网站:www.pbc.gov.cn
33罗平.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M]第55页.北京:中国金融出版社,2004.
34万杰,苗文龙.国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J].国际金融研究.2005.7
35袁德磊,赵定涛.基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究[J].国际金融研究.2007.2
36罗平.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M]第14页.北京:中国金融出版社,2004.
37钟伟、王元.新巴塞尔协议的操作风险管理框架[J].《国际金融研究》,2004.
38樊欣、杨晓光.中国商业银行操作风险分析[J].《CFEF研究报告》,2003.9
39叶永刚,顾京圃.中国商业银行内部控制体系——设计、研究与实施[M]第79页.北京:中国金融出版社,2005
40曾向阳.对商业银行操作风险管理的几点思考[J].广西金融研究,2005.8
[1]米歇尔·科罗赫(Michel Crouhy)、罗伯特·马克(Robert Mark)、丹·加莱(Dan Galai):风险管理[M],北京:中国财政经济出版社,2006.
[2]巴曙松:巴塞尔新资本协议研究[M],北京:中国金融出版社,2003.
[3]罗平:巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M],北京:中国金融出版社,2004.
[4]殷孟波:中国金融风险研究[M],成都:西南财经大学出版社,1999.
[5]朱忠明、张淑艳:金融风险管理学[M],北京:中国人民大学出版署,2004.
[6]汪建锋:商业银行操作风险管理实务[M],北京:中国工商出版社,2005.
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[8]马克·洛尔、列夫·博罗多夫斯基:金融风险管理手册[M](陈斌等译),北京:机械工业出版社,2002.11.
[9]王春峰:金融市场风险管理,天津:天津大学出版社,2001.2.
[10]李雪莲:金融机构操作风险新论[M],天津:南开大学出版社,2005
[11]亚历山大:商业银行操作风险[M],北京:中国金融出版社,2005.
[12]恩诺·库纳特、拉薇妮亚·斯塔布斯:构建管理和控制操作风险的数据模型,金融机构操作风险新论[M],天津:南开大学出版社,2005.
[13]田玲:德国商业银行风险管理研究[M],北京:科学出版社,2004.
[14]叶永刚、顾京圃:中国商业银行内部控制体系——设计、研究与实施[M],北京:中国金融出版社,2005.
[15]陈小宪:风险、资本、市值——商业银行实现飞跃的核心问题[M],北京:中国金融出版社,2006.
[16]姜燕:新巴塞尔协议框架下中国商业银行操作风险的度量与管理[D],北京:对外经贸大学,2007.
[17]刘晗:基于新巴塞尔资本协议的商业银行操作风险管理系统设计[D],成都:西南财经大学,2005.
[18]田玲、蔡秋杰:中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用[J],中国软科学,2003.8.
[19]樊欣、杨晓光:中国商业银行操作风险分析[J],CFEF研究报告,2003.9.
[20]钟伟、王元:新巴塞尔协议的操作风险管理框架[J],国际金融研究,2004.
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[25]曾向阳:对商业银行操作风险管理的几点思考[J],广西金融研究,2005.8.
[26]袁德磊、赵定涛:基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究[J],国际金融研究,2007.2.
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[29]万杰、苗文龙:国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J],国际金融研究,2005.7.
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