老龄化背景下中国养老保险研究
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摘要
我国已提前进入人口老龄化社会，“未富先老”问题十分突出。养老保险作为一种社会重要的经济制度，其改革已进入深水区。覆盖面窄、保障水平低、历史欠账多、隐形债务大、制度不公平、法制不健全等问题愈加凸显。因此，抓住目前我国经济仍处于上升期、劳动力成本仍具有比较优势的有利时机，推动我国养老保险制度的改革和发展刻不容缓。
本文研究了我国养老保险发展的历史、现状、环境、制度和模式，并借鉴了国外养老保险制度设计和改革的经验，结合我国国情，分析了未来一段时间我国养老保险改革的重点，在此基础上，提出了全面加强养老保险体系建设的若干政策建议。本文在以下三方面有所创新：
本文有别于以往针对养老保险某一方面的研究，采用全面、系统、动态的研究方法，提出了环境系统与养老保险之间相互作用的要素、路径和机理。将影响养老保险的环境系统分为经济环境和社会环境。其中经济环境又由宏观经济环境、金融环境、财政环境、税收环境四个要素构成；社会环境由社会组织环境、人口环境、文化环境、科技环境、法律环境和监管环境六个要素构成。养老保险与环境系统之间、环境系统内部各要素之间相互作用，相互影响，相互渗透，相互渗透，共同形成养老保险的赖以存在和发展的整体环境。
本文构建了一个较为系统、完整并具有一定前瞻性的养老保险政策体系。主要包括：在认识层面，要妥善处理社会和谐目标与经济发展目标、公平与效率、政府与市场、城镇养老体系与农村养老体系四对重大关系。在操作层面，基于我国国情，并充分借鉴了欧美发达国家的制度设计，提出了促进就业、完善货币市场和资本市场、创新财政和税收政策、市场化运营、健全法律、改革监管等一系列具体措施。
本文研究了养老保险基金市场化运营的风险属性，系统分析了各个风险点，在风险充分识别的基础上，提出了全过程风险控制的运营治理、监管、内部控制、资产组合控制、政府担保五大机制，不仅在理论上有所创新，而且对于推动养老保险基金的市场化运营，降低贬值风险具有实际意义。
随着重度老龄化进程不断加速，应对老龄化社会的政策和措施是否得力，将在很大程度上影响到我国经济的可持续发展和社会的和谐稳定。本文不仅在理论观点和研究方法上有所创新，而且对于商业保险参与社会保险的湛江模式进行了剖析。对于未来一段时间，完善养老保险制度缺失、打破城乡分割格局、推进利益关系调整、切实提高收益具有积极的参考作用。
China has now precociously evolved into an aging society. A significant amountof people remain financially vulnerable even when they are about to retire. As animportant social financial support, the pension insurance is now facing a lot ofrevolutionary challenges. The problems of limited coverage, low level of protection,historical and hidden debt, unfairness of the system, and imperfection of legal systembecome even more prominent. Therefore, it is urgent to formulate a promisingenvironment for the revolution and development of our national pension scheme, bytaking advantage of a low-cost labour market and the rise of our current economics.
This paper investigates different aspects of our national pension insurancescheme including its history, its current situation, its circumstance, its system, and itsmode. In addition, after combining our national condition with the foreignexperiences in designing and reforming pension insurance systems, this paperanalyzes the key points of our national pension insurance reform. Based on theanalysis results, several suggestions on how to improve the construction of ournational pension insurance system in the future is provided.
Unlike some previous incomprehensive studies, this paper adopted acomprehensive, systematic and dynamic way of thinking, and thoroughly discussedthe interactions between environment and pension insurance. Here I divided theinfluential environment of pension insurance into two categorized systems, namelyEconomic system and Social Cultural system. The Economic system is composed offour sub-systems: Macroeconomic environment, financial environment, fiscalenvironment, and tax environment. The Social Cultural system is composed ofanother six sub-systems: Social environment, population environment, cultureenvironment, technology environment, law environment and the supervisionenvironment. All those systems and subsystems influence and interact with each other,penetrating and intertwining to form a breeding broad of the pension insurance system.This is an innovative method to conduct pension research.
On this basis, this paper proposed a more systematic and complete pensioninsurance system, including: at the cognitive level, this system has to properly dealwith the four critical relationships, which are between firstly social harmony goalsand economic development goals, secondly fairness and efficiency, thirdlygovernment and market, and lastly urban and rural areas；at the operational level, it includes promoting employment, improving the money market and capital markets,innovating financial and tax policies, establishing market-oriented operations,perfecting legal system and reforming supervision and administration, etc. This seriesof measures were learned from the successful examples of western designs, whileconsidering our current national circumstances.
Besides, this paper also comprehensively studied the risk attributes and riskpoints of the pension market. Based on the full risk recognition, this paper outlines thefive components of the whole process risk control, which are operational control,supervision, internal control, portfolio control， and government assurance. These canbe the guidelines of operating the pension market, maximizing the profit andminimizing the risk.
An effective way to cope with this progressively aging population will be crucialfor the stability and sustainability of our entire country. Apart from the innovation inboth theory and research methodology, this work also engages in a meaningfulpractice of introducing commercial insurance companies into the social insurancesystem, and the proposed comments and suggestions can be referenced in the futurefor filling the gap of pension policy, breaking the boundary between urban and ruralpattern, and promoting the interest adjustment.
本文研究了我国养老保险发展的历史、现状、环境、制度和模式，并借鉴了国外养老保险制度设计和改革的经验，结合我国国情，分析了未来一段时间我国养老保险改革的重点，在此基础上，提出了全面加强养老保险体系建设的若干政策建议。本文在以下三方面有所创新：
本文有别于以往针对养老保险某一方面的研究，采用全面、系统、动态的研究方法，提出了环境系统与养老保险之间相互作用的要素、路径和机理。将影响养老保险的环境系统分为经济环境和社会环境。其中经济环境又由宏观经济环境、金融环境、财政环境、税收环境四个要素构成；社会环境由社会组织环境、人口环境、文化环境、科技环境、法律环境和监管环境六个要素构成。养老保险与环境系统之间、环境系统内部各要素之间相互作用，相互影响，相互渗透，相互渗透，共同形成养老保险的赖以存在和发展的整体环境。
本文构建了一个较为系统、完整并具有一定前瞻性的养老保险政策体系。主要包括：在认识层面，要妥善处理社会和谐目标与经济发展目标、公平与效率、政府与市场、城镇养老体系与农村养老体系四对重大关系。在操作层面，基于我国国情，并充分借鉴了欧美发达国家的制度设计，提出了促进就业、完善货币市场和资本市场、创新财政和税收政策、市场化运营、健全法律、改革监管等一系列具体措施。
本文研究了养老保险基金市场化运营的风险属性，系统分析了各个风险点，在风险充分识别的基础上，提出了全过程风险控制的运营治理、监管、内部控制、资产组合控制、政府担保五大机制，不仅在理论上有所创新，而且对于推动养老保险基金的市场化运营，降低贬值风险具有实际意义。
随着重度老龄化进程不断加速，应对老龄化社会的政策和措施是否得力，将在很大程度上影响到我国经济的可持续发展和社会的和谐稳定。本文不仅在理论观点和研究方法上有所创新，而且对于商业保险参与社会保险的湛江模式进行了剖析。对于未来一段时间，完善养老保险制度缺失、打破城乡分割格局、推进利益关系调整、切实提高收益具有积极的参考作用。
China has now precociously evolved into an aging society. A significant amountof people remain financially vulnerable even when they are about to retire. As animportant social financial support, the pension insurance is now facing a lot ofrevolutionary challenges. The problems of limited coverage, low level of protection,historical and hidden debt, unfairness of the system, and imperfection of legal systembecome even more prominent. Therefore, it is urgent to formulate a promisingenvironment for the revolution and development of our national pension scheme, bytaking advantage of a low-cost labour market and the rise of our current economics.
This paper investigates different aspects of our national pension insurancescheme including its history, its current situation, its circumstance, its system, and itsmode. In addition, after combining our national condition with the foreignexperiences in designing and reforming pension insurance systems, this paperanalyzes the key points of our national pension insurance reform. Based on theanalysis results, several suggestions on how to improve the construction of ournational pension insurance system in the future is provided.
Unlike some previous incomprehensive studies, this paper adopted acomprehensive, systematic and dynamic way of thinking, and thoroughly discussedthe interactions between environment and pension insurance. Here I divided theinfluential environment of pension insurance into two categorized systems, namelyEconomic system and Social Cultural system. The Economic system is composed offour sub-systems: Macroeconomic environment, financial environment, fiscalenvironment, and tax environment. The Social Cultural system is composed ofanother six sub-systems: Social environment, population environment, cultureenvironment, technology environment, law environment and the supervisionenvironment. All those systems and subsystems influence and interact with each other,penetrating and intertwining to form a breeding broad of the pension insurance system.This is an innovative method to conduct pension research.
On this basis, this paper proposed a more systematic and complete pensioninsurance system, including: at the cognitive level, this system has to properly dealwith the four critical relationships, which are between firstly social harmony goalsand economic development goals, secondly fairness and efficiency, thirdlygovernment and market, and lastly urban and rural areas；at the operational level, it includes promoting employment, improving the money market and capital markets,innovating financial and tax policies, establishing market-oriented operations,perfecting legal system and reforming supervision and administration, etc. This seriesof measures were learned from the successful examples of western designs, whileconsidering our current national circumstances.
Besides, this paper also comprehensively studied the risk attributes and riskpoints of the pension market. Based on the full risk recognition, this paper outlines thefive components of the whole process risk control, which are operational control,supervision, internal control, portfolio control， and government assurance. These canbe the guidelines of operating the pension market, maximizing the profit andminimizing the risk.
An effective way to cope with this progressively aging population will be crucialfor the stability and sustainability of our entire country. Apart from the innovation inboth theory and research methodology, this work also engages in a meaningfulpractice of introducing commercial insurance companies into the social insurancesystem, and the proposed comments and suggestions can be referenced in the futurefor filling the gap of pension policy, breaking the boundary between urban and ruralpattern, and promoting the interest adjustment.
引文
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[22]《关于建立企业补充养老保险制度的意见》.国发[1995]464号
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