公司资本制度与犯罪初探
摘要
公司资本制度建立伊始,侵害公司资本制度的公司资本犯罪行为就应运而生,对现代企业制度和社会主义市场经济秩序的稳健运行造成了严重破坏。本文以公司资本制度犯罪为研究对象,对公司资本制度犯罪的必要性、刑法保护之边界、我国刑事法对公司资本制度犯罪的规制以及对公司资本制度犯罪的刑事立法的立法体例之选择展开了论述,以期能寻找到一条规范公司资本制度犯罪的正确道路。本文共计三万五千余字,分为五个部分。
第一部分是对公司资本制度作的简要介绍。第一节包括对公司资本的含义,公司资本与类似概念的区分以及公司资本的法律意义。第二节主要介绍了公司资本制度的理论以及我国新旧《公司法》在公司资本制度选择上的差异。
第二部分是对公司资本制度违法行为犯罪化的必要性分析。恰恰是由于公司
资本制度与刑法的价值取向的一致性,以及公司资本制度违法行为的社会危害性以及刑罚的不可避免性,才最终导致公司资本制度违法行为的入罪。
第三部分针对公司资本制度违法行为的入罪化,提出应遵循适度原则、利益兼顾原则、协调统一原则和刑法补充原则来衡平公司资本制度犯罪的刑事法规定,以避免刑法规定的苛刻和过度缓和。
第四部分针对我国刑法的具体规定对公司资本制度犯罪作了介绍,其中以虚报注册资本罪和虚假出资、抽逃出资罪为主。对两罪的犯罪构成、刑罚处罚作了详细论述。此外,还鉴于《公司法》的修改,以修改后的《公司法》对两罪刑事认定的影响为视角,提出了笔者自己的看法。
第五部分是关于刑事立法体例的选择。以经济刑法的特殊性为切入点着重论述我国应选择何种立法体例制定刑法规范以规制公司资本制度犯罪。
第一部分是对公司资本制度作的简要介绍。第一节包括对公司资本的含义,公司资本与类似概念的区分以及公司资本的法律意义。第二节主要介绍了公司资本制度的理论以及我国新旧《公司法》在公司资本制度选择上的差异。
第二部分是对公司资本制度违法行为犯罪化的必要性分析。恰恰是由于公司
资本制度与刑法的价值取向的一致性,以及公司资本制度违法行为的社会危害性以及刑罚的不可避免性,才最终导致公司资本制度违法行为的入罪。
第三部分针对公司资本制度违法行为的入罪化,提出应遵循适度原则、利益兼顾原则、协调统一原则和刑法补充原则来衡平公司资本制度犯罪的刑事法规定,以避免刑法规定的苛刻和过度缓和。
第四部分针对我国刑法的具体规定对公司资本制度犯罪作了介绍,其中以虚报注册资本罪和虚假出资、抽逃出资罪为主。对两罪的犯罪构成、刑罚处罚作了详细论述。此外,还鉴于《公司法》的修改,以修改后的《公司法》对两罪刑事认定的影响为视角,提出了笔者自己的看法。
第五部分是关于刑事立法体例的选择。以经济刑法的特殊性为切入点着重论述我国应选择何种立法体例制定刑法规范以规制公司资本制度犯罪。
引文
① 江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社 1994 年第 1 版,第 75 页。
② 徐晓松著:《公司法与国有企业改革研究》,法律出版社 2000 年第 1 版,第 112 页。
③ 参见傅穹著:《重思公司资本制原理》,法律出版社 2004 年版,第 62 页。
④ 张文显著:《法学基本范畴研究》,中国政法大学出版社 1993 年版,第 273 页。
⑤ 陈兴良著:《刑法的价值构造》,中国人民大学出版社 2006 年第 2 版,第 226 页。
⑥ 郑成良:《法律、契约与市场》,载《吉林大学社会科学学报》1994 年第 4 期。
⑦ 边沁著:《立法理论——刑法典原理》,孙力等译,中国人民公安大学出版社 1993 年版,第 1 页。
⑧ 朱兴有、魏赛娟著:《新型经济犯罪研究》,法律出版社 2000 版,第 14 页。
⑨ 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 47 页。
⑩ 陈现杰:《公司人格否认法理评述》,载《外国法译评》1996 年第 3 期。
11 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 47—48 页。
12 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 48 页。
13 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 48 页。
14 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1997 年版,第 7 页。
15 刘华:《刑法对经济示范现象的评判和抗制》,载《刑事法律评论》(第 5 卷),中国政法大学出版社 2000版,第 382 页。
16 参见【美】罗伯特·C·克拉克著,《公司法则》,胡平等译,工商出版社 1999 年版,第 124 页。
17 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 49 页。
18 【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990年版,第 31—32 页。
19 赵秉志主编:《刑法基础理论探索》,法律出版社 2003 版,第 225 页。
20 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
21 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
22 刘华:《刑法干预经济行为的“边界原则”》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
23 【美】哈耶克著:《自由秩序原理》,邓正来译,三联书店 1997 年版,第 35 页。
24 【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990年版,第 38 页。
25 洛克著:《政府论》(下册),商务印书馆 1981 年版,第 636 页。
26 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 70 页。
27 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 69 页。
28 参见王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 73 页。
29 参见全其理:《刑法增设新罪的原则》,载《法学研究》第 18 卷第 5 期。
30 在这一点上,实际上是有关自由与秩序的探讨,可见,原则与原则之间的界限并不是绝对的,有关内容可以参见“适度原则”部分。
31 【日】西园春夫著:《刑法的根基与哲学》,顾肖荣等译,法律出版社 2004 年版,第 54-62 页。
32 【美】博登海默著:《法理学——法哲学及其方法》,邓正来等译,华夏出版社 1987 年出版,第 142-143 页。
33 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 75 页。
34 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 64 页。
35 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 66-67 页。
36 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 6 页。
37 参见冯亚东著:《理性主义与刑法模式》,中国政法大学出版社 1999 年版,第 11 页。
38 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 8 页。
39 李海东主编:《日本刑事法学者》(下),中国法律出版社、日本成文堂 1999 年版,第 211 页。
40 高格著:《刑法问题专论》,吉林大学出版社 1996 年版,第 85 页。
41 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 9 页。
42 【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版,第 46 页。
43 【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版,第 59 页。
44 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 110 页。
45 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 110 页。
47 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 113 页。
50 参见王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 115-116 页。
51 马长生主编:《经济犯罪热点问题研究》,湖南师范大学出版社 2005 年第 1 版,第 47 页。
54 刘俊海:《新〈公司法〉的制度创新》,载《法制日报》2005 年 11 月 1 日。
55 刘生荣,但伟主编:《破坏市场经济秩序犯罪》,中国方正出版社 2001 年版,第 125 页。
56 孙国祥著:《经济性法原理与适用》,南京大学出版社 1995 年版,第 460 页。
57 国家工商行政管理总局:《关于虚假出资认定问题的答复》(工商企字【2002】第 97 号)。
58 左坚卫:《虚假出资罪认定的若干问题》,载 2003 年 12 月 11 日《法制日报》。
59 但伟著:《妨害对公司、企业的管理秩序罪的定罪量刑》,人民法院出版社 2001 年版,第 119 页。
61 朱炎生,陈明添,蒋进等著:《公司法》,厦门大学出版社 2004 年版,第 88 页。
63 参见赵秉志主编:《新刑法探索》,群众出版社 1993 年版,第 413 页。
64 高铭暄著:《刑法问题研究》,法律出版社 1994 年版,第 75-76 页。
65 赵秉志著:《刑法改革问题研究》,中国法制出版社 1996 年版,第 301 页。
66 陈兴良主编:《经济刑法学》(总论),中国社会科学出版社 1990 年版,第 52 页。
[1] 江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社 1994 年版。
[2] 徐晓松著:《公司法与国有企业改革研究》,法律出版社 2000 年版。
[3] 傅穹著:《重思公司资本制原理》,法律出版社 2004 年版。
[4] 张文显著:《法学基本范畴研究》,中国政法大学出版社 1993 年版。
[5] 陈兴良著:《刑法的价值构造》,中国人民大学出版社 2006 年第 2 版。
[6]【英】边沁著:《立法理论——刑法典原理》,孙力等译,中国人民公安大学出版社 1993 年版。
[7] 朱兴有,魏赛娟著:《新型经济犯罪研究》,法律出版社 2000 版。
[8] 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版。
[9] 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1997 年版。
[10] 刘华:《刑法对经济示范现象的评判和抗制》,载《刑事法律评论》(第 5 卷),中国政法大学出版社 2000 版。
[11]【美】罗伯特·C·克拉克著,《公司法则》,胡平等译,工商出版社 1999 年版。
[12]【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990 年版。
[13] 赵秉志主编:《刑法基础理论探索》,法律出版社 2003 版。
[14]【美】哈耶克著:《自由秩序原理》,邓正来译,三联书店 1997 年版。
[15]【英】洛克著:《政府论》(下册),商务印书馆 1981 年版。
[16]【日】西园春夫著:《刑法的根基与哲学》,顾肖荣等译,法律出版社 2004 年版。
[17]【美】博登海默著:《法理学——法哲学及其方法》,邓正来等译,华夏出版社1987 年版。
[18] 冯亚东著:《理性主义与刑法模式》,中国政法大学出版社 1999 年版。
[19] 李海东主编:《日本刑事法学者》(下),中国法律出版社、日本成文堂 1999年版。
[20] 高格著:《刑法问题专论》,吉林大学出版社 1996 年版。
[21]【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版。
[22] 马长生主编:《经济犯罪热点问题研究》,湖南师范大学出版社 2005 年第 1 版。
[23] 刘生荣,但伟主编:《破坏市场经济秩序犯罪》,中国方正出版社 2001 年版。
[24] 孙国祥著:《经济性法原理与适用》,南京大学出版社 1995 年版。
[25] 但伟著:《妨害对公司、企业的管理秩序罪的定罪量刑》,人民法院出版社 2001年版 。
[26] 朱炎生,陈明添,蒋进等著:《公司法》,厦门大学出版社 2004 年版。
[27] 赵秉志主编:《新刑法探索》,群众出版社 1993 年版。
[28] 高铭暄著:《刑法问题研究》,法律出版社 1994 年版。
[29] 赵秉志著:《刑法改革问题研究》,中国法制出版社 1996 年版。
[30] 陈兴良主编:《经济刑法学》(总论),中国社会科学出版社 1990 年版。
[31] 郑成良:《法律、契约与市场》,载《吉林大学社会科学学报》1994 年第 4 期。
[32] 陈现杰:《公司人格否认法理评述》,载《外国法译评》1996 年第 3 期
[33] 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
[34] 刘华:《刑法干预经济行为的“边界原则”》,载《政治与法律》1995 年第 2期。
[35] 全其理:《刑法增设新罪的原则》,载《法学研究》第 18 卷第 5 期。
[36] 刘俊海:《新〈公司法〉的制度创新》,载《法制日报》2005 年 11 月 1 日。
[37] 左坚卫:《虚假出资罪认定的若干问题》,载 2003 年 12 月 11 日《法制日报》。
② 徐晓松著:《公司法与国有企业改革研究》,法律出版社 2000 年第 1 版,第 112 页。
③ 参见傅穹著:《重思公司资本制原理》,法律出版社 2004 年版,第 62 页。
④ 张文显著:《法学基本范畴研究》,中国政法大学出版社 1993 年版,第 273 页。
⑤ 陈兴良著:《刑法的价值构造》,中国人民大学出版社 2006 年第 2 版,第 226 页。
⑥ 郑成良:《法律、契约与市场》,载《吉林大学社会科学学报》1994 年第 4 期。
⑦ 边沁著:《立法理论——刑法典原理》,孙力等译,中国人民公安大学出版社 1993 年版,第 1 页。
⑧ 朱兴有、魏赛娟著:《新型经济犯罪研究》,法律出版社 2000 版,第 14 页。
⑨ 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 47 页。
⑩ 陈现杰:《公司人格否认法理评述》,载《外国法译评》1996 年第 3 期。
11 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 47—48 页。
12 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 48 页。
13 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 48 页。
14 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1997 年版,第 7 页。
15 刘华:《刑法对经济示范现象的评判和抗制》,载《刑事法律评论》(第 5 卷),中国政法大学出版社 2000版,第 382 页。
16 参见【美】罗伯特·C·克拉克著,《公司法则》,胡平等译,工商出版社 1999 年版,第 124 页。
17 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 49 页。
18 【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990年版,第 31—32 页。
19 赵秉志主编:《刑法基础理论探索》,法律出版社 2003 版,第 225 页。
20 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
21 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
22 刘华:《刑法干预经济行为的“边界原则”》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
23 【美】哈耶克著:《自由秩序原理》,邓正来译,三联书店 1997 年版,第 35 页。
24 【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990年版,第 38 页。
25 洛克著:《政府论》(下册),商务印书馆 1981 年版,第 636 页。
26 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 70 页。
27 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 69 页。
28 参见王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 73 页。
29 参见全其理:《刑法增设新罪的原则》,载《法学研究》第 18 卷第 5 期。
30 在这一点上,实际上是有关自由与秩序的探讨,可见,原则与原则之间的界限并不是绝对的,有关内容可以参见“适度原则”部分。
31 【日】西园春夫著:《刑法的根基与哲学》,顾肖荣等译,法律出版社 2004 年版,第 54-62 页。
32 【美】博登海默著:《法理学——法哲学及其方法》,邓正来等译,华夏出版社 1987 年出版,第 142-143 页。
33 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 75 页。
34 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 64 页。
35 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 66-67 页。
36 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 6 页。
37 参见冯亚东著:《理性主义与刑法模式》,中国政法大学出版社 1999 年版,第 11 页。
38 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 8 页。
39 李海东主编:《日本刑事法学者》(下),中国法律出版社、日本成文堂 1999 年版,第 211 页。
40 高格著:《刑法问题专论》,吉林大学出版社 1996 年版,第 85 页。
41 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1992 年版,第 9 页。
42 【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版,第 46 页。
43 【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版,第 59 页。
44 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 110 页。
45 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 110 页。
47 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 113 页。
50 参见王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版,第 115-116 页。
51 马长生主编:《经济犯罪热点问题研究》,湖南师范大学出版社 2005 年第 1 版,第 47 页。
54 刘俊海:《新〈公司法〉的制度创新》,载《法制日报》2005 年 11 月 1 日。
55 刘生荣,但伟主编:《破坏市场经济秩序犯罪》,中国方正出版社 2001 年版,第 125 页。
56 孙国祥著:《经济性法原理与适用》,南京大学出版社 1995 年版,第 460 页。
57 国家工商行政管理总局:《关于虚假出资认定问题的答复》(工商企字【2002】第 97 号)。
58 左坚卫:《虚假出资罪认定的若干问题》,载 2003 年 12 月 11 日《法制日报》。
59 但伟著:《妨害对公司、企业的管理秩序罪的定罪量刑》,人民法院出版社 2001 年版,第 119 页。
61 朱炎生,陈明添,蒋进等著:《公司法》,厦门大学出版社 2004 年版,第 88 页。
63 参见赵秉志主编:《新刑法探索》,群众出版社 1993 年版,第 413 页。
64 高铭暄著:《刑法问题研究》,法律出版社 1994 年版,第 75-76 页。
65 赵秉志著:《刑法改革问题研究》,中国法制出版社 1996 年版,第 301 页。
66 陈兴良主编:《经济刑法学》(总论),中国社会科学出版社 1990 年版,第 52 页。
[1] 江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社 1994 年版。
[2] 徐晓松著:《公司法与国有企业改革研究》,法律出版社 2000 年版。
[3] 傅穹著:《重思公司资本制原理》,法律出版社 2004 年版。
[4] 张文显著:《法学基本范畴研究》,中国政法大学出版社 1993 年版。
[5] 陈兴良著:《刑法的价值构造》,中国人民大学出版社 2006 年第 2 版。
[6]【英】边沁著:《立法理论——刑法典原理》,孙力等译,中国人民公安大学出版社 1993 年版。
[7] 朱兴有,魏赛娟著:《新型经济犯罪研究》,法律出版社 2000 版。
[8] 王彦明著:《公司资本制度的刑法保护》,吉林人民出版社 2005 年版。
[9] 陈兴良著:《刑法哲学》,中国政法大学出版社 1997 年版。
[10] 刘华:《刑法对经济示范现象的评判和抗制》,载《刑事法律评论》(第 5 卷),中国政法大学出版社 2000 版。
[11]【美】罗伯特·C·克拉克著,《公司法则》,胡平等译,工商出版社 1999 年版。
[12]【英】彼得·斯坦、约翰·香德著:《西方社会的法律价值》,王献平译,中国人民公安大学出版社 1990 年版。
[13] 赵秉志主编:《刑法基础理论探索》,法律出版社 2003 版。
[14]【美】哈耶克著:《自由秩序原理》,邓正来译,三联书店 1997 年版。
[15]【英】洛克著:《政府论》(下册),商务印书馆 1981 年版。
[16]【日】西园春夫著:《刑法的根基与哲学》,顾肖荣等译,法律出版社 2004 年版。
[17]【美】博登海默著:《法理学——法哲学及其方法》,邓正来等译,华夏出版社1987 年版。
[18] 冯亚东著:《理性主义与刑法模式》,中国政法大学出版社 1999 年版。
[19] 李海东主编:《日本刑事法学者》(下),中国法律出版社、日本成文堂 1999年版。
[20] 高格著:《刑法问题专论》,吉林大学出版社 1996 年版。
[21]【意】贝卡利亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,中国大百科全书出版社 1993 年版。
[22] 马长生主编:《经济犯罪热点问题研究》,湖南师范大学出版社 2005 年第 1 版。
[23] 刘生荣,但伟主编:《破坏市场经济秩序犯罪》,中国方正出版社 2001 年版。
[24] 孙国祥著:《经济性法原理与适用》,南京大学出版社 1995 年版。
[25] 但伟著:《妨害对公司、企业的管理秩序罪的定罪量刑》,人民法院出版社 2001年版 。
[26] 朱炎生,陈明添,蒋进等著:《公司法》,厦门大学出版社 2004 年版。
[27] 赵秉志主编:《新刑法探索》,群众出版社 1993 年版。
[28] 高铭暄著:《刑法问题研究》,法律出版社 1994 年版。
[29] 赵秉志著:《刑法改革问题研究》,中国法制出版社 1996 年版。
[30] 陈兴良主编:《经济刑法学》(总论),中国社会科学出版社 1990 年版。
[31] 郑成良:《法律、契约与市场》,载《吉林大学社会科学学报》1994 年第 4 期。
[32] 陈现杰:《公司人格否认法理评述》,载《外国法译评》1996 年第 3 期
[33] 曲平:《刑法干预必须把握适度性》,载《政治与法律》1995 年第 2 期。
[34] 刘华:《刑法干预经济行为的“边界原则”》,载《政治与法律》1995 年第 2期。
[35] 全其理:《刑法增设新罪的原则》,载《法学研究》第 18 卷第 5 期。
[36] 刘俊海:《新〈公司法〉的制度创新》,载《法制日报》2005 年 11 月 1 日。
[37] 左坚卫:《虚假出资罪认定的若干问题》,载 2003 年 12 月 11 日《法制日报》。