新发展理念与中国金融机构社会责任立法的互动
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摘要
新发展理念是科学认识和把握当前经济社会发展规律的再深化和新飞跃,是针对我国经济面临的突出问题和挑战而提出的战略引领,将在相当一段时期内指引中国经济社会发展。中国金融机构社会责任的履行也概莫能外。同时,金融机构在现代经济社会发展中的特殊作用,决定了其社会责任的履行对于新发展理念的贯彻与落实具有特殊功能与重大意义。五大新发展理念为金融机构社会责任立法勾画出了基本内容框架,而法律经济分析表明,必须选择从"低标准"往"高标准"过渡的立法模式。此外,新发展理念视角下金融机构社会责任实践与立法之间必须能够良性互动,并能通过法律经济分析方法来检验此种互动的效果,从而促进立法的进步。
The new development concept is a deepening and new leap of CCP 's scientific understanding and grasping of the current laws of economic and social development. It is a strategic guideline for the outstanding problems and challenges when China's economic development goes into a new stage. It will also serve as a basic idea guiding China's economic and social development for quite a period of time,and the social responsibility of Chinese financial institutions also needs to be fulfilled under this concept. At the same time,the special role of financial institutions in the development of modern economy and society determines the special function and significance of the implementation of the new development concept when fulfilling their social responsibilities. The five new development concepts, including innovation,coordination,greenness,openness,and sharing,outline the basic content framework of financial institutions ' social responsibility legislation. And legal economic analysis shows that it is necessary to choose a legislative model that transitions from "low standards"to "high standards". In addition,from the perspective of the new development concept,the practice of social responsibility of financial institutions must be able to interact well with legislation,and the effects of such interactions can be tested by legal economic analysis methods to promote the progress of legislation.
The new development concept is a deepening and new leap of CCP 's scientific understanding and grasping of the current laws of economic and social development. It is a strategic guideline for the outstanding problems and challenges when China's economic development goes into a new stage. It will also serve as a basic idea guiding China's economic and social development for quite a period of time,and the social responsibility of Chinese financial institutions also needs to be fulfilled under this concept. At the same time,the special role of financial institutions in the development of modern economy and society determines the special function and significance of the implementation of the new development concept when fulfilling their social responsibilities. The five new development concepts, including innovation,coordination,greenness,openness,and sharing,outline the basic content framework of financial institutions ' social responsibility legislation. And legal economic analysis shows that it is necessary to choose a legislative model that transitions from "low standards"to "high standards". In addition,from the perspective of the new development concept,the practice of social responsibility of financial institutions must be able to interact well with legislation,and the effects of such interactions can be tested by legal economic analysis methods to promote the progress of legislation.
引文
[1]黄金梓.转制中国家开发银行环境法律问题研究[J].金融经济,2011(12):104-105.
[2]理查德·A·波斯纳.法律的经济分析(下)[M].蒋兆康,译.北京:中国大百科全书出版社,1997:546-547.
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[6]习近平主持中共中央政治局第二十八次集体学习[EB/OL].(2015-11-24)[2018-01-30].http://www.rmzxb.com.cn/c/2015-11-24/632094.shtml.
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[8]习近平.在省部级主要领导干部学习贯彻党的十八届五中全会精神专题研讨班上的讲话[EB/OL].(2016-05-10)[2017-12-25].http://news.xinhuanet.com/politics/2016-05/10/c_128972755.htm.
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[60]大卫·D·弗里德曼.经济学语境下的法律规则[M].杨欣欣,译.北京:法律出版社,2004:48.
(1)1970年,弗里德曼针对当时对企业社会责任的讨论,发表了《企业的社会责任就是获取利润》一文,指出:“当企业家宣称企业不仅与利润相连,同时也在促进良好社会的形成时,他们认为他们是在维护自由企业……持这种论调的企业家实际上是过去几十年中动摇自由社会根基的人。”(参见:Milton Friedman.The Social Responsibility of Business Is to Increase Its Profits[N].New York Times Magazine,1970-09-13(32-33).)弗里德曼认为,企业的主要或者唯一目的就是股东利益最大化,在其著作《资本主义与自由》一书中,更是认为:“有一种越来越被广泛接受的观点,即公司的管理者和工会的领导者在满足股东或其成员利益之外,还需要承担社会责任,这种观点从根本上违背了自由经济的特点和本质。”(参见:Milton Friedman.Capitalism and Freedom[M].Chicago:University of Chicago Press,2009:133.)哈耶克认为,企业的唯一目标在于按照能最大化获取利润的方式使用股东授予管理层的资本,对利润最大化目标的任何偏离都可能危及企业的生存,并使管理层获得为无休止追求社会利益而难以控制的权力。只要企业的资源投向最有效的领域,企业就已经承担了社会责任;企业不是慈善家,不能将其资源用于追求利润以外的其他社会目的。(参见:弗里德利希·冯·哈耶克.自由秩序原理(上册)[M].邓正来,译.上海:生活·读书·新知三联书店,1997:100-103.)
(2)例如,Freeman认为,应通过使用利益相关者这一方法来了解不同利益相关者的诉求,发展公司战略,有针对性地承担企业社会责任。他提出了企业致力于利益相关者方法的四个层次:基本价值阐述、利益相关者持续合作、了解更广泛的社会事务与道德领先。(参见:R Edward Freeman,S Ramakrishna Velamuri.A New Approach to CSR:Company Stakeholder Responsibility[EB/OL].[2017-12-25].https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=11 86223.)再如,Logsdon和Wood对全球企业商业公民概念的发展进行了回顾,指出自由市场资本主义的自由政治哲学必须让位于共同体观点,在全球化的形势下,企业必须有本地公民的意识。他们指出,全球商业将会向着实现所有人的自由和公正前行,履行他们作为商业公民的权利,因为这不但是人类自治和保证生活质量的养料,也是为了实现商业资本自身的可持续发展。(参见:JM Logsdon,DJ Wood.Business Citizenship:From Domestic to Global Level of Analysis[J].Business Ethics Quarterly,2002,12(2):155-187.)
(1)例如,一些行业的组织者认为,企业的成功经营完全是其自身行为,而实际上是全社会给他提供了技术、技术工人、机器、市场、安定和秩序等条件,如果将这些条件收回,其与以树根、野果和野兽为生的野人没有区别。(参见:保罗·萨缪尔森,威廉·诺德豪斯.经济学[M].17版.萧琛,等,译.北京:人民邮电出版社,2004:77.)罗尔斯的复数正义原则强调对纯粹弱肉强食的市场经济进行改良,强调维持长期、有效以及稳定的社会合作体系,以维持现代社会与经济的可持续发展。(参见:约翰·罗尔斯.作为公平的正义---正义新论[M].姚大志,译.上海:生活·读书·新知三联书店,2002:80.)无疑,罗尔斯的复数正义理论从政治学视角提供了企业承担社会责任的理论基础。在伦理学中,丹尼尔·豪斯曼等人基于一种功利主义的立场坚持企业必须践行社会责任,认为企业承担社会责任有利于实现社会福利的最大化。以鲍伊为代表的康德主义者认为,康德的理论更适合用来解决商业伦理实践中的诸多问题,在讨论企业社会责任问题时,康德的理论同样能够发挥作用。依据康德在《伦理学讲稿》中对“完全责任”与“不完全责任”的界定,企业社会责任可以分为企业的完全社会责任与不完全社会责任。康德主义者通过诉诸康德的可普遍化原则和尊重人的原则对企业社会责任进行辩护。(参见:文跃然,解本远.反思企业社会责任的康德主义辩护[J].中国人民大学学报,2016(3):120-125.)
(1)2015年11月,“绿色发展”理念提出后,中国人民银行、财政部等七部委于2016年8月联合印发《关于构建绿色金融体系的指导意见》,提出要大力发展绿色信贷、推动证券市场支持绿色投资、设立绿色发展基金、发展绿色保险、完善环境权益交易市场等内容,可以说这是迄今为止要求金融机构促进绿色发展方面最为详细的文件。
[2]理查德·A·波斯纳.法律的经济分析(下)[M].蒋兆康,译.北京:中国大百科全书出版社,1997:546-547.
[3]刘俊海.公司的社会责任[M].北京:法律出版社,1999:6.
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[60]大卫·D·弗里德曼.经济学语境下的法律规则[M].杨欣欣,译.北京:法律出版社,2004:48.
(1)1970年,弗里德曼针对当时对企业社会责任的讨论,发表了《企业的社会责任就是获取利润》一文,指出:“当企业家宣称企业不仅与利润相连,同时也在促进良好社会的形成时,他们认为他们是在维护自由企业……持这种论调的企业家实际上是过去几十年中动摇自由社会根基的人。”(参见:Milton Friedman.The Social Responsibility of Business Is to Increase Its Profits[N].New York Times Magazine,1970-09-13(32-33).)弗里德曼认为,企业的主要或者唯一目的就是股东利益最大化,在其著作《资本主义与自由》一书中,更是认为:“有一种越来越被广泛接受的观点,即公司的管理者和工会的领导者在满足股东或其成员利益之外,还需要承担社会责任,这种观点从根本上违背了自由经济的特点和本质。”(参见:Milton Friedman.Capitalism and Freedom[M].Chicago:University of Chicago Press,2009:133.)哈耶克认为,企业的唯一目标在于按照能最大化获取利润的方式使用股东授予管理层的资本,对利润最大化目标的任何偏离都可能危及企业的生存,并使管理层获得为无休止追求社会利益而难以控制的权力。只要企业的资源投向最有效的领域,企业就已经承担了社会责任;企业不是慈善家,不能将其资源用于追求利润以外的其他社会目的。(参见:弗里德利希·冯·哈耶克.自由秩序原理(上册)[M].邓正来,译.上海:生活·读书·新知三联书店,1997:100-103.)
(2)例如,Freeman认为,应通过使用利益相关者这一方法来了解不同利益相关者的诉求,发展公司战略,有针对性地承担企业社会责任。他提出了企业致力于利益相关者方法的四个层次:基本价值阐述、利益相关者持续合作、了解更广泛的社会事务与道德领先。(参见:R Edward Freeman,S Ramakrishna Velamuri.A New Approach to CSR:Company Stakeholder Responsibility[EB/OL].[2017-12-25].https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=11 86223.)再如,Logsdon和Wood对全球企业商业公民概念的发展进行了回顾,指出自由市场资本主义的自由政治哲学必须让位于共同体观点,在全球化的形势下,企业必须有本地公民的意识。他们指出,全球商业将会向着实现所有人的自由和公正前行,履行他们作为商业公民的权利,因为这不但是人类自治和保证生活质量的养料,也是为了实现商业资本自身的可持续发展。(参见:JM Logsdon,DJ Wood.Business Citizenship:From Domestic to Global Level of Analysis[J].Business Ethics Quarterly,2002,12(2):155-187.)
(1)例如,一些行业的组织者认为,企业的成功经营完全是其自身行为,而实际上是全社会给他提供了技术、技术工人、机器、市场、安定和秩序等条件,如果将这些条件收回,其与以树根、野果和野兽为生的野人没有区别。(参见:保罗·萨缪尔森,威廉·诺德豪斯.经济学[M].17版.萧琛,等,译.北京:人民邮电出版社,2004:77.)罗尔斯的复数正义原则强调对纯粹弱肉强食的市场经济进行改良,强调维持长期、有效以及稳定的社会合作体系,以维持现代社会与经济的可持续发展。(参见:约翰·罗尔斯.作为公平的正义---正义新论[M].姚大志,译.上海:生活·读书·新知三联书店,2002:80.)无疑,罗尔斯的复数正义理论从政治学视角提供了企业承担社会责任的理论基础。在伦理学中,丹尼尔·豪斯曼等人基于一种功利主义的立场坚持企业必须践行社会责任,认为企业承担社会责任有利于实现社会福利的最大化。以鲍伊为代表的康德主义者认为,康德的理论更适合用来解决商业伦理实践中的诸多问题,在讨论企业社会责任问题时,康德的理论同样能够发挥作用。依据康德在《伦理学讲稿》中对“完全责任”与“不完全责任”的界定,企业社会责任可以分为企业的完全社会责任与不完全社会责任。康德主义者通过诉诸康德的可普遍化原则和尊重人的原则对企业社会责任进行辩护。(参见:文跃然,解本远.反思企业社会责任的康德主义辩护[J].中国人民大学学报,2016(3):120-125.)
(1)2015年11月,“绿色发展”理念提出后,中国人民银行、财政部等七部委于2016年8月联合印发《关于构建绿色金融体系的指导意见》,提出要大力发展绿色信贷、推动证券市场支持绿色投资、设立绿色发展基金、发展绿色保险、完善环境权益交易市场等内容,可以说这是迄今为止要求金融机构促进绿色发展方面最为详细的文件。
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